Частые вопросы

В зависимости от типа клиента (сферы его деятельности, сезонности бизнеса) заключаемый с ним договор лизинга может предусматривать различные графики ежемесячных платежей.

При равном способе погашения лизингополучатель расплачивается равными (аннуитетными) суммами на протяжении всего срока финансовой аренды. Их размер и график определяется при составлении договора. Такой тип расчетов подходит тем, кто планирует свои расходы в долгосрочной перспективе.

При регрессивном графике размер каждого последующего платежа уменьшается. Этот вариант подходит, например, транспортным предприятиям с парком машин, затраты на содержание которых со временем неминуемо будут расти.

При регрессивном графике размер каждого последующего платежа уменьшается. Этот вариант подходит, например, транспортным предприятиям с парком машин, затраты на содержание которых со временем неминуемо будут расти.

Сезонный график платежей дает возможность подстроить ежемесячные выплат под особенности бизнеса предприятия, например, при работе с товарами и услугами, имеющими ярко выраженную сезонность.

Среди относительно новых типов графиков платежей – ступенчатый. В нем общая сумма долга делится на несколько частей, погашение по которым происходит поэтапно.

Согласно договору лизинга предмет сделки может быть отнесен как на баланс лизингополучателя, так и лизингодателя. При этом его балансовая стоимость определяется без учета НДС (20%) по данным лизингодателя, процентов по кредиту до момента ввода имущества в эксплуатацию, различных агентских услуг. Отдельным пунктом балансовой стоимости идут расходы на таможенное оформление предмета лизинга и его транспортировки из-за рубежа. А вот страхование предмета лизинга, напротив, на балансовой стоимости никак не отражается.

Предмет лизинга при этом можно увидеть в балансе предприятия с момента поставки, а налог на имущество начинает рассчитываться с момента ввода его в эксплуатацию. Коэффициент амортизация будет применяться уже со следующего месяца.

Лизинговые платежи, согласно п. 10 ст. 264 Налогового кодекса РФ, относятся к прочим расходам, связанным с производством. Если имущество, полученное по договору лизинга, находится на балансе лизингополучателя, расходами, учитываемыми в соответствии с настоящим подпунктом, признаются лизинговые платежи за вычетом суммы амортизации по этому имуществу, начисленной в соответствии со ст. 259-259.2 НК РФ; у лизингодателя — расходы на приобретение имущества, переданного в лизинг.

При этом сами сделки лизинга, согласно пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, подлежат обложению налогом на добавленную стоимость (НДС), который впоследствии может быть истребован лизингополучателем в качестве вычета на общих основаниях. При этом важно помнить, что сама процедура возврата бывает трех основных типов. О них и поговорим.

При наиболее часто встречающемся классическом возврате НДС в расчет принимаются исходящие налоги, включенные в состав лизинговых платежей, и их сопоставление с входящим НДС по операциям компании (продажа товаров, оказание услуг). Если исходящий НДС больше входящего, значит, лизингодатель осуществил переплату в бюджет, которую он вправе вернуть. При этом важно учесть два момента:

1. Вычет применяется в том квартале, за который начислен входящий налог. При этом по закону (п. 1.1 ст. 172 НК РФ) сумму исходящих НДС можно переносить в течение трех последующих лет.


2. Если после подачи декларации органом ФНС будут обнаружены недоимки по оплате налогов, то переплата по НДС, в первую очередь, будет направлена на их погашение (п. 4 ст. 176 НК РФ).

Самыми очевидными параметрами при получении лизингового предложения являются стоимость приобретаемого имущества и сумма всех платежей по договору. Возьмем для наглядности пример с финансовой арендой автомобиля Volkswagen Polo. При розничной цене 798 900 рублей и авансе (первоначальном платеже) в 20% от стоимости седана (159 780 рублей) клиент заплатит за три года пользования предметом лизинга с учетом выкупного еще 878 790 рублей. Итоговое удорожание составляет:

Как видно, удорожание за все время финансовой аренды Volkswagen Polo из нашего примера составит 30%. Чтобы определить, сколько вы переплачиваете за год пользования лизингом, просто поделите получившиеся проценты на три. Получится 10%. При этом, как можно судить по примеру выше, существует прямая зависимость удорожания от авансового платежа — чем выше последний, тем меньше клиент переплатит в итоге.

Часто предприниматели приобретают транспорт для бизнеса как физическое лицо с помощью банковского автокредита, который выплачивают впоследствии за счет собственных средств. На практике такая схема приобретения автомобиля в лизинг получается менее выгодная, т.к. собственные средства предпринимателя, выведенные из оборота после уплаты всех налогов, имеют самую высокую стоимость.

В случае с лизингом весь объем расходов относится на себестоимость, поэтому в значительной степени уменьшается налогооблагаемая база и последующие выплаты налога на прибыль. Плюс по всему объему лизинговых платежей возмещается НДС.

В среднем использование лизинга в этой ситуации на 25% выгоднее банковского автокредита.

Кроме того, лизинговые компании являются оптовыми покупателями транспортных средств, поэтому предоставляют своим клиентам  скидки от дилеров и автопроизводителей. В зависимости от марки и модели предприниматели дополнительно могут сэкономить от 5% до 15% рыночной цены автомобиля.

ЭДО в лизинге не только применим, но и позволяет сэкономить значительные средства и время всем сторонам сделки. Помимо обмена первичными документами на этапе, когда договор уже подписан (акты, счета), в последнее время активно развивается заключение лизинговых сделок в полностью электронном виде с использованием электронной цифровой подписи (ЭЦП). В этом случае клиент направляет сканы документов на рассмотрение лизингодателю, а после получения коммерческого предложения подписывает сам договор, оплачивает аванс и встречается с представителем лизинговой компании уже на получении предмета лизинга у поставщика. В ряде случаев лизингодатель готов предоставлять дополнительные преимущества для клиента с целью перевести отношения в электронный формат.

Наши клиенты сами решают, на кого регистрировать транспортное средство. Особой разницы при выборе стороны нет, кроме тех случаев, когда автомобиль попадает в категорию транспортных средств облагаемых налогом на роскошь.

В этом случае, выгодно зарегистрировать автомобиль на лизинговую компанию, чтобы избежать единовременных крупных выплат этого налога. Тогда плательщиком налога выступит лизинговая компания, а соответствующие расходы будут равномерно распределены в составе лизинговых платежей.

Перечень необходимых документов зависит от необходимой вам суммы финансирования и срочности вашей заявки. Вы можете выбрать из трёх вариантов.

1. Экспресс-лизинг по программе «Смарт» с финансированием до 6 млн. рублей

По этой программе ваша заявка будет рассмотрена за 1 день, и вы можете получить финансирование на покупку одного легкового или коммерческого автомобиля.

Необходимый пакет документов для подачи заявки:

·      копия паспорта директора;

·      свидетельство о постановке на налоговый учет юридического лица/ИП

2. Программа «Профи» с финансированием до 24 млн. рублей

Заявка на финансирование покупки одного или нескольких легковых, коммерческих или грузовых автомобилей рассматривается в течение трёх рабочих дней.

Необходимый пакет документов для подачи заявки:

·      копия паспорта директора;

·      копии бухгалтерской отчётности;

·      копии учредительных документов;

·      копии документов, подтверждающие деятельность.

3. Программа «Ультра» с финансированием до 120 млн. рублей

Заявка на финансирование покупки крупного автопарка без ограничений по количеству автомобилей будет рассмотрена в течение пяти рабочих дней. Для принятия решения по этой программе требуется изучить финансовое состояние вашей компании и документацию экономического обоснования проекта.

Необходимый пакет документов для подачи заявки:

·      копия паспорта директора;

·      копии бухгалтерской отчётности;

·      копии учредительных документов;

·      копии документов, подтверждающие деятельность;

·      бизнес-план проекта.

Собственником лизингового транспорта является лизинговая компания (лизингодатель). В зависимости от типа лизинга, право собственности может перейти к вам, т.е. лизингополучателю.

·      При финансовом лизинге вы становитесь собственником транспорта после внесения финального платежа по договору.

·      При операционном лизинге автотранспорт возвращается в собственность лизинговой компании.

Какие права на автомобиль имеет лизинговая компания во время действия договора?

Лизингодатель имеет право изъять автотранспорт в случаях, предусмотренных законами Российской Федерации и договором лизинга. Например, в случае грубого и регулярного нарушения платежной дисциплины.

Какие права имеет лизингополучатель во время действия договора?

Вы имеет право пользования автотранспортом, а в некоторых случаях право сдачи транспорта в субаренду, право передачи права выкупа другому юридическому лицу. Эти условия указаны в договоре или оформляются отдельным соглашением по согласованию сторон.

В Газпромбанк Автолизинг практически нет ограничений по выбору транспорта для юридических лиц и ИП. Мы предлагаем клиентам автотранспорт зарубежных и отечественных производителей.

1. Легковые автомобили, в том числе для представительских целей.

2. Лёгкий коммерческий транспорт: микроавтобусы до 16 мест, грузовые фургоны и лёгкие грузовики.

3. Грузовые автомобили.

4. Автобусы.

Можно ли приобрести в лизинг б/у автотранспорт?

Не только можно – это один из способов сэкономить значительные средства при приобретении транспорта для бизнеса из-за первоначальной разницы в цене на новые и подержанные автомобили. Газпромбанк Автолизинг готов профинансировать сделки по приобретению легковых и легких коммерческих автомобилей (за исключением относящихся к категории D) не старше трех лет и с пробегом не более 80 000 км. Ограничение по грузовой технике и прицепам/полуприцепам к ней, а также автобусам составляет 7 лет (10 лет на момент завершения действия договора) и 1 млн километров пробега.

Где можно приобретать транспорт?

В официальных дилерских центрах.

На что стоит обратить внимание

Для каждого типа автотранспорта есть специальные предложения – особые условия от производителей и официальных дилеров, в том числе государственные программы субсидирования лизинга.